113年 - 113 台灣金融研訓院第59期信託業業務人員信託業務專業測驗：信託實務#123359

科目：信託實務 | 年份：113年 | 選擇題數：80 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：信託實務

選擇題 (80)

1. 下列何者非屬「預收款信託」 (A) 禮券 (B) 抵用券 (C) 電子票證 (D) 生前契約

2. 有關信託業擔任證券投資基金銷售機構之敘述，下列何者正確？ (A) 應與投資人簽訂銷售契約 (B) 得與投資人簽訂特定金錢信託契約 (C) 各項憑證之保存方式及期限得由銷售機構自行訂定 (D) 無論如何均不得以自己名義為投資人申購證券投資信託基金

3. 依信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項規定，下列何者非屬信託業辦理特定金錢信託業務投資結構型商品對委託人應揭露之基本風險？ (A) 信用風險 (B) 利率風險 (C) 本金轉換風險 (D) 流動性風險

4. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，其營運範圍應由下列何者指定？ (A) 委託人 (B) 受託人 (C) 受益人 (D) 信託監察人

5. 依境外基金管理辦法及相關規定，境外基金除股票指數型基金外，有關其從事衍生性商品交易，下列敘述何者錯誤？ (A) 為避險需要，可持有衍生性商品 (B) 衍生性商品僅限持有期貨一種 (C) 為增加投資效率，可持有衍生性商品 (D) 持有衍生性商品未沖銷空頭部位價值之總金額，不得超過該境外基金所持有之相對應有價證券總市值

6. 客戶經由特定金錢信託投資境外基金時，主管機關對境外基金之管理機構具備之條件有所規範與限制，有關其所限制之條件，下列何者錯誤？ (A) 管理機構應成立屆滿一定期限 (B) 管理機構受當地主管機關處分之限制 (C) 管理機構應於國內設立分支機構提供服務 (D) 管理機構所管理之資產應達一定金額以上

7. 有關銀行辦理特定金錢信託以定期定額投資共同基金業務，下列何者錯誤？ (A) 委託人應與受託銀行先訂定信託契約 (B) 受託銀行得訂定最低受理金額及手續費收取方式 (C) 受託銀行依契約約定，於約定日期自動自委託人指定帳戶扣款並代為投資 (D) 投資標的如因主管機關修訂規範以致既存投資不符新規定時，應立即全數贖回

8. 委託人以新臺幣交付信託資金，辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，係以下列何者之名義辦理結匯？ (A) 委託人 (B) 受託銀行 (C) 受益人 (D) 保管銀行

9. 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務，下列何者為該境外基金可投資之標的？ (A) 不動產 (B) 黃金 (C) 商品現貨 (D) 美國證券集中交易市場交易之股票

10. 信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資，為避險目的得依受託人名義以客戶身分與銀行從事之交易，不包括下列何者？ (A) 新臺幣與外幣間期貨交易 (B) 新臺幣與外幣間換匯交易 (C) 新臺幣與外幣間換匯換利交易 (D) 新臺幣與外幣間匯率選擇權交易

11. 客戶透過銀行特定金錢信託投資國內共同基金時，下列規定何者錯誤？ (A) 銀行不能保證本金之安全 (B) 銀行可發給受益憑證以表彰基金受益權 (C) 銀行不得保證獲利 (D) 銀行可發給對帳單以表彰所投資基金受益權

12. 有關銀行辦理特定金錢信託業務，對非專業投資人推介外國有價證券服務之規定，下列何者正確？ A. 應事先徵取客戶同意書 B. 應收取推介費用 C. 應盡量引用未公開之資訊以提高績效 D. 同意書不得以併入其他約據之方式辦理 (A) 僅AB (B) 僅BC (C) 僅AD (D) 僅CD

13. 胡伯伯至A銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，有關信託契約應記載之事項，下列何者錯誤？ (A) 投資標的之指定 (B) 受託人之報酬標準 (C) 投資報告之提供方式及期間 (D) 受託人對委託人每年收益之承諾

14. 甲公司係總機構在我國境內之營利事業，以特定金錢信託投資國外有價證券，有關其投資國外債券利息收入之稅負，下列敘述何者正確？(A) 利息收入全部免稅(B) 委託人須申報營利事業所得稅(C) 利息收入在新臺幣二百萬元內免稅(D) 利息收入適用百分之二十分離課稅

15. 依「信託業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動應遵循事項」規定，信託業辦理廣告、業務招攬及營業促銷活動所提供的廣告、行銷文件應保存幾年？ (A) 一年 (B) 二年 (C) 三年 (D) 五年

16. 辦理新臺幣特定金錢信託投資外幣有價證券之委託人資格，下列何者錯誤？ (A) 受輔助宣告之人本人 (B) 本國法人或經我國政府認許之外國法人 (C) 經許可來臺，並依金管會規定在國內銀行開設新臺幣存款帳戶之大陸地區人民 (D) 本國自然人、領有臺灣地區居留證、外僑居留證或外交部核發相關身分證件之外國自然人

17. 總機構設在我國境內之營利事業以特定金錢信託方式投資國外有價證券所得之收益，依法應課徵下列何種稅負？ (A) 不課稅 (B) 綜合所得稅 (C) 營利事業所得稅 (D) 財產交易所得稅

18. 信託業辦理特定金錢信託業務，收受非專業投資人之信託資金運用於境外結構型商品時，就其相關契約應提供至少幾日之審閱期間？ (A) 一日 (B) 三日 (C) 五日 (D) 七日

19. 與信託業簽定信託契約之法人委託人，其最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產至少應超過新臺幣多少元，該信託業得投資不動產證券化條例私募之受益證券？ (A) 一千萬元 (B) 二千萬元 (C) 三千萬元 (D) 五千萬元

20. 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之行為，下列何者正確？ (A) 無須提存賠償準備金 (B) 得與委託人作保本保息之約定 (C) 委託人為非專業投資人者亦得直接投資大陸地區政府發行之有價證券 (D) 受託銀行轉自行訂定信託契約條款

21. 依信託業商業同業公會統計資料，截至113年第2季止，目前金錢信託業務量最大的業務為下列何者？ (A) 保險金信託 (B) 特定金錢信託投資國外有價證券 (C) 集合管理運用帳戶 (D) 特定金錢信託投資國內投信基金

22. 信託財產評審委員會審查信託財產之運用是否遵循法令規範，係採下列何種機制? (A) 事前備查制 (B) 事後備查制 (C) 事前審查制 (D) 事後審查制

23. 企業員工持股信託係由下列何者與受託人簽訂信託契約？ (A) 每一參加員工 (B) 公司代表員工 (C) 員工持股會代表人 (D) 公司勞工代表

24. 有關企業員工持股信託投資運用方式之敘述，下列何者錯誤？ (A) 定期定額 (B) 選擇買高賣低運用方式 (C) 長期投資 (D) 滾入平均成本法

25. 有關企業員工持股信託之信託財產獨立性與安全性之敘述，下列何者正確？ A. 信託財產不屬於受託人之自有財產 B. 委託人之債權人原則上不得對信託財產聲請強制執行 C. 受託人之債權人不得對信託財產聲請強制執行 D. 受益人之債權人不得對信託受益權聲請強制執行 (A) ABCD (B) 僅ABC (C) 僅ABD (D) 僅ACD

26. 有關企業員工持股信託，下列敘述何者正確？ (A) 信託本金屬自益信託，信託收益屬他益信託 (B) 信託本金屬他益信託，信託收益屬自益信託 (C) 信託本金屬他益信託，信託收益屬他益信託 (D) 信託本金屬自益信託，信託收益屬自益信託

27. 企業員工持股信託之公司獎助金應於下列何時計入受獎助員工之所得？ (A) 員工參加持股會時 (B) 員工離職時 (C) 公司提撥獎助金時 (D) 受託人返還信託財產時

28. 下列哪一種業務採用集合運用與分別管理方式管理信託財產？ (A) 公益信託 (B) 有價證券信託 (C) 保險金信託 (D) 員工持股信託

29. 下列何者不是企業員工持股信託會員應退出持股會之原因？ (A) 死亡 (B) 退休 (C) 離職 (D) 留職停薪

30. 有關企業員工持股信託之當事人，下列何者正確？ (A) 參加員工及受託銀行 (B) 公司及參加員工 (C) 員工持股會及受託銀行 (D) 公司、員工持股會及受託銀行

31. 有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 員工持股會為非法人團體 (B) 屬於一種準集團信託 (C) 員工得自由參加企業員工持股信託 (D) 投資標的為該公司股票，故非屬金錢信託

32. 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定，除經主管機關核准者外，有關有價證券借貸交易之出借人，下列何者錯誤？ (A) 期貨自營商 (B) 期貨商 (C) 保險公司 (D) 信託投資公司

33. 有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？ (A) 無記名式之有價證券不得成為信託之標的 (B) 信託終了時亦必須以有價證券之型態返還剩餘財產 (C) 委託人成立信託時，須交付有價證券予受託人 (D) 信託期間信託財產均須維持有價證券型態，不得變更

34. 信託業辦理有價證券信託，接受公司債或股票為信託財產時，應通知下列何者，方得對抗發行公司？ (A) 委託人 (B) 受益人 (C) 發行公司 (D) 主管機關

35. 信託業辦理有價證券信託，如委託人係所交付信託股票發行公司之經理人，且委託人保留運用決定權，則交付信託股份之嗣後變動，應由下列何者辦理股權申報？ (A) 信託業 (B) 委託人 (C) 發行公司 (D) 集保公司

36. 有關管理型有價證券信託與一般非證券投資信託基金保管之有價證券保管業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 保管機構之服務內容視保管契約而定 (B) 管理型有價證券信託之受託人為有價證券名義所有權人 (C) 保管業務為單純移轉有價證券之占有權 (D) 管理型有價證券信託對於股東議決權之行使應以委託人之名義為之

37. 有價證券信託之信託公示相關規定，下列何者錯誤？ (A) 應於證券上載明為信託財產 (B) 應向主管機關核備登載 (C) 應於其他表彰權利文件上載明為信託財產 (D) 信託財產登載，應依目的事業主管機關之規定，否則不得對抗第三人

38. 有關不動產投資信託基金之閒置資金，其運用範圍不包括下列何者？ (A) 銀行存款 (B) 金融債券 (C) 銀行可轉讓定期存單 (D) 信用評等在一定等級以上之上市公司股票

39. 有關我國不動產證券化條例所稱不動產投資信託，下列敘述何者錯誤？ (A) 委託人為投資人 (B) 受益人為投資人 (C) 受託人為信託業 (D) 原始信託財產為不動產

40. 有關不動產投資信託基金之投資所得，下列敘述何者正確？ (A) 投資收益不一定要每年分配 (B) 投資收益分配時應於會計年度結束後三個月內為之 (C) 基金分配之信託利益為受益人之不動產交易所得，併入受益人每年度綜合所得課稅 (D) 受託機構為辦理不動產投資信託業務，因運用、管理所產生之費用及稅捐，得自信託財產扣除繳納之

41. 受託機構運用不動產投資信託基金購置不動產時，應委請專業估價者出具估價報告書，應符合相關規定，而下列規定何者錯誤？ (A) 同一宗交易金額達三億元以上者，應由二位專業估價者進行估價 (B) 交易契約成立日前估價者，其價格日期與契約成立日期不得逾六個月 (C) 專業估價者與交易當事人無財務會計準則公報所定之關係人或實質關係人之情事 (D) 專業估價者間在同期日價格之估價達百分之二十以上差異，受託機構得採平均值為交易價格

42. 不動產資產信託之委託人為受託機構之利害關係人時，如委託人有數人，且有利害關係之委託人就信託財產所佔持分及持有擔保物權持分之合計比率未達多少時，例外允許其發行受益證券？ (A) 百分之二十 (B) 百分之三十 (C) 百分之四十 (D) 百分之五十

43. 有關不動產證券化特性之敘述，下列何者錯誤？ (A) 投資金額較低 (B) 權益具不可分割性 (C) 營運透明化 (D) 經營專業化

44. 不動產投資信託基金因受託機構之管理而獲致收入，其應分配信託利益予受益人時，採下列何種課稅方式？ (A) 併入受益人綜合所得稅總額或營利事業所得 (B) 採分離課稅，稅率6% (C) 得由受益人自行決定採合併申報或分離課稅 (D) 採分離課稅，稅率10%

45. 有關不動產投資信託基金投資於開發型之不動產或不動產相關權利時，下列敘述何者正確？ (A) 於領得使用執照後，始得動用該基金款項 (B) 投資標的為都市更新條例核定之土地、建築 (C) 投資標的為促進民間參與都市更新法所稱公共建設 (D) 投資標的物為其他經不動產管理機構核准投資或運用的標的

46. 有關不動產證券化條例對不動產證券化之限制，下列何者錯誤？ (A) 以信託為架構 (B) 限制借出款上限 (C) 政府參與監督 (D) 制訂利害關係人迴避原則

47. 依金融資產證券化條例規定，下列何者非屬特殊目的公司得辦理之業務？ (A) 特定資產之管理處分 (B) 發行資產基礎證券 (C) 受讓金融資產等特定資產 (D) 兼營其他非資產證券化業務

48. 下列何者非屬金融資產證券化之效益？ (A) 提高金融資產之流動性 (B) 降低資金調度之成本 (C) 改善不良授信政策 (D) 提供投資人多元化之投資工具

49. 下列何者為特殊目的信託之受託機構依資產信託證券化計畫所發行，以表彰受益人享有該信託資產本金或其所生利益、孳息及其他收益之受益權持分之權利憑證或證書？ (A) 受益憑證 (B) 信託憑證 (C) 受益證券 (D) 資產基礎證券

50. 有關金融資產證券化受益證券之敘述，下列何者正確？ (A) 受益證券得為記名式或無記名式 (B) 受益證券不得以帳簿劃撥方式交付 (C) 實體受益證券免經簽證機構簽證 (D) 受益證券喪失時，受益人得為公示催告之聲請

51. 有關金融資產證券化之信用增強機制，下列何者性質上屬於外部增強機制？ (A) 利差帳戶 (B) 更換部分資產 (C) 現金準備帳戶 (D) 由金融機構提供保證

52. 創始機構為進行金融資產證券化，使其金融資產之轉移，取得對抗債務人之效力，下列敘述何者錯誤？ (A) 依民法規定，通知債務人者 (B) 向債務人寄發已為金融資產證券化條例所定公告之證明書者 (C) 創始機構與債務人於契約約定不另行通知或寄發公告之證明書者 (D) 創始機構仍受受託機構之委任，而擔任服務機構者，負責向債務人收取債權，並已依規定為公告者

53. 有關金融資產證券化的特性，下列敘述何者錯誤？ (A) 由特殊目的機構發行有價證券 (B) 信用評等之基礎為創始機構 (C) 創始機構應移轉資產予特殊目的機構 (D) 投資人之收益來自特定金融資產之現金流量

54. 依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司之組織型態，下列何者正確？ (A) 股份有限公司 (B) 有限公司 (C) 兩合公司 (D) 無限公司

55. 主管機關得隨時派員檢查資產證券化計畫之執行狀況，檢查的對象不包括下列何者？ (A) 創始機構 (B) 受託機構 (C) 服務機構 (D) 私募之特定受益人

56. 以委任關係辦理全權委託投資業務者，全權委託保管機構應由下列何者指定？ (A) 委任人 (B) 受託人 (C) 受任人 (D) 主管機關

57. 有關擔任證券投資信託基金保管機構之資格，下列敘述何者錯誤？ (A) 須為銀行法所稱之銀行或信託業法所稱之信託業 (B) 須為擔任證券投資信託事業董事或監察人之銀行 (C) 須為經 Moody's Investors Service 評等者，其長期債務信用評等應達Baa3級(含)以上 (D) 除經主管機關核准者外，不得為投資於證券投資信託事業已發行股份總數百分之十以上股份之銀行

58. 有關擔任僑外資保管機構提供之服務，下列何者錯誤？ (A) 證券商之開戶 (B) 交易之確認 (C) 結匯之申請 (D) 應於每月終了七日內申報資料

59. 有關證券投資信託基金收益分配，下列敘述何者錯誤？ (A) 由投信公司擔任基金收益分配扣繳義務人 (B) 每次分配之總金額存入「○○基金可分配收益專戶」 (C) 可分配收益存入其專戶後即不再視為基金資產之一部分 (D) 依證券投資信託契約約定應分配收益除經主管機關核准外，應於會計年度終了後六個月內分配

60. 有關保管機構辦理證券投資信託基金交割作業，發生存款不足交割時，下列敘述何者正確？ (A) 得抵用待交換票據 (B) 不得抵用待交換票據 (C) 保管機構為完成交割可代墊款項 (D) 保管機構為完成交割可通知證券投資信託公司代墊款項

61. 全權委託投資之保管銀行如認為受任人有越權交易且無法即時協商解決時，至遲應於何時出具越權交易通知書？ (A) 成交日次一營業日上午十時前 (B) 成交日次一營業日上午十一時前 (C) 成交日次二營業日上午十時前 (D) 成交日次二營業日上午十一時前

62. 有關全權委託投資業務以委任關係辦理者，下列敘述何者正確？ (A) 三方權義協定書係由委任人、證券商及保管機構所簽訂 (B) 委託投資資金最低限額目前為新臺幣二千萬元 (C) 同一委任人之不同全權委託投資帳戶，於辦理買賣交割時，不得相互辦理款券轉撥 (D) 保管機構簽訂委託投資契約前，應先審核委任契約約定範圍

63. 有關僑外資投資國內有價證券之資金結匯申請，下列何者需由其委託國內代理人檢附繳納稅捐之證明文件或稽徵機關出具之完稅證明代理結匯之申請？ (A) 投資本金之匯出款項 (B) 投資收益之匯出款項 (C) 投資額度內之匯入款項 (D) 超過投資額度之匯入款項

64. 保管機構辦理全權委託投資之保管業務時，應將其每月最後營業日製作之委任人投資保管帳戶有價證券明細表，至遲於次月幾日內交付委任人？ (A) 三個營業日 (B) 五個營業日 (C) 七個營業日 (D) 十個營業日

65. 依我國相關法令規定，下列何者得不另指定保管銀行保管？ (A) 期貨商依規定繳存之營業保證金 (B) 投資型保險商品專設帳簿之資產 (C) 為發行海外存託憑證而提存之有價證券 (D) 信託業辦理有價證券信託之有價證券

66. 退撫基金釋出二十億元之額度，分別由甲、乙兩證券投資信託公司得標而為其操盤，同時皆選定丙為保管機構，則丙應如何設帳？ (A) 因委任人相同，故甲、乙合併設帳 (B) 因保管機構相同，故不須獨立設帳 (C) 針對甲、乙個別獨立設帳 (D) 須設立甲、乙、丙、退撫基金四個帳戶

67. 證券投資信託契約終止時，原則上，清算人應於主管機關核准清算後多久完成證券投資信託基金之清算？ (A) 三個月內 (B) 五個月內 (C) 六個月內 (D) 一年內

68. 有關全權委託投資有價證券之保管銀行作業，當受任人之交割指示函發生越權交易時，下列敘述何者正確？ (A) 所產生利益歸屬客戶 (B) 所產生損失由客戶負擔 (C) 交易稅費由保管機構負擔 (D) 保管機構無代理客戶向受任人追償之權限

69. 擔任證券投資信託基金保管機構，其信用評等如係經 Standard & Poor's Corp.評定者，其長期債務信用評等至少應達下列何種等級以上？ (A) BBB (B) BBB- (C) A-3 (D) A-2

70. 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定，有關集合管理運用帳戶之敘述，下列何者錯誤？ (A) 受託人就營運範圍或方法相同之信託資金為集合管理運用，不得另收信託報酬 (B) 信託財產應以信託業之信託財產名義表彰之 (C) 拒絕受益人退出集合管理運用帳戶時，應於事前報請主管機關核備 (D) 應與委託人簽訂信託契約及集合管理帳戶約定條款

71. 依集合管理運用金錢信託流動性資產範圍及比率準則規定，集合管理運用帳戶持有現金及銀行存款、公債、短期票券及其他經主管機關洽中央銀行同意之資產合計占所設置個別集合管理運用帳戶資產價值之最低比率為多少？ (A) 百分之三 (B) 百分之五 (C) 百分之七 (D) 百分之十

72. 信託資金集合管理運用帳戶之約定條款除另有約定者外，信託業應多久就各集合管理運用帳戶分別計算其每一信託受益權之淨資產價值？ (A) 每一個營業日 (B) 每二個營業日 (C) 每三個營業日 (D) 每五個營業日

73. 依信託資金集合管理運用管理辦法之規定，信託業設置指定信託資金集合管理帳戶，有關其得投資之標的與運用之敘述，下列何者正確？ (A) 得運用於存款，所存放之金融機構應經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上 (B) 得投資於任何一種公司債，不受限制 (C) 得辦理放款或提供擔保 (D) 購買上市公司股票時得從事證券信用交易

74. 有關信託業設置之集合管理運用帳戶終止方式，下列敘述何者錯誤？ (A) 依約定條款之規定終止 (B) 由信託監察人報請主管機關核准終止 (C) 信託業主管機關命令終止 (D) 中華民國信託業商業同業公會命令終止

75. 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定，除經主管機關核定外，集合管理運用帳戶所得持有之流動性資產範圍，不包括下列何者？ (A) 公債 (B) 短期票券 (C) 上市公司股票 (D) 現金及銀行存款

76. 甲客戶與乙銀行簽訂特定金錢信託契約，並指示投資丙基金公司之國外基金，則甲客戶與乙銀行、丙基金公司間之關係，下列敘述何者正確？ (A) 甲與乙間為信託關係 (B) 甲與丙間為信託關係 (C) 甲與乙、丙皆為委任關係 (D) 甲與乙、丙皆為信託關係

77. 依證券交易相關稅法規定，下列何者不須課徵證券交易稅？ (A) 受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產 (B) 受託人將信託財產中之有價證券出售予第三人 (C) 受託人於信託終了將有價證券移轉返還委託人 (D) 受託人將信託財產中之有價證券轉為受託人其他信託財產中之有價證券

78. 除特定金錢信託業務外，依規定，銷售機構以自己名義為投資人投資時，應經由下列何者指定之銀行專戶辦理？ (A) 金管會 (B) 中央銀行 (C) 證券集中保管事業 (D) 總代理人

79. 有關不動產證券化之敘述，下列何者錯誤？ (A) 不動產資產信託性質上屬於金錢信託 (B) 僅辦理不動產資產信託之信託業，最低實收資本額為新臺幣三億元 (C) 僅辦理不動產投資信託之信託業，最低實收資本額為新臺幣十億元 (D) 不動產證券化受益證券分為向不特定人募集發行及向特定人私募二種

80. 依境外基金管理辦法規定，境外基金從事衍生性商品交易，持有未沖銷空頭部位價值之總金額，不得超過該基金持有之相對應有價證券總市值多少比率？ (A) 50% (B) 75% (C) 85% (D) 100%

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